בקשה להחזר מס

מה שואלים: על מי הדוח, והאם יש מצבים מיוחדים: עלייה או חזרה לארץ, נכות, הכנסות מאינטרנט, פריסת דמי לידה או מטבע וירטואלי.

מה לכתוב או לסמן

• מסמנים X: הדוח על הכנסותיי בלבד או גם על הכנסות בן/בת הזוג.
• מסמנים שאתם מגישים דוח למרות שאינכם חייבים - בקשה להחזר מס.
• מסמנים כן או לא בשאלות על הכנסות מאינטרנט, אנרגיה מתחדשת, מטבע וירטואלי ופריסת דמי לידה לשנה הבאה.

טעויות נפוצות

1. טופס1301 · דוח שנתי ליחיד

   מי שלא מתאים ל-135 מגיש דוח שנתי מלא.

2. מדריךאיך מקבלים החזר מס לשכירים, צעד אחר צעד

   איך בודקים אם מגיע החזר ואיך מגישים.

מה שואלים: הכנסות מעבודה ומקצבאות שחייבות בשיעורי מס רגילים. כאן נכנסת המשכורת מטופס 106.

מה לכתוב או לסמן

• שדה 158/172: מעתיקים מכל טופסי 106 את סך התשלומים החייבים במס.
• שדות 250/270 ו-194/196: תשלומים חייבים מביטוח לאומי (דמי לידה, מילואים, אבטלה), לפי אם הם כלולים ב-106 או לא.
• שדה 068/069: שכר משמרות. שדה 258/272: מענקי פרישה וקצבאות חייבים (מצרפים טופס 161).

הסעיפים

1. 1הכנסה שלא חייבת בניהול ספרים, כמו שכר סופרים ומרצים (150/170).
2. 2תשלומים חייבים מביטוח לאומי: א - לא כשכיר (250/270), ב - כשכיר ולא כלולים ב-106 (194/196).
3. 3משכורת והכנסת עבודה (158/172).
4. 4עבודה במשמרות בתעשייה (068/069).
5. 5החלק החייב במס של מענקי פרישה וקצבאות (258/272).
6. 6הכנסות אחרות מיגיעה אישית.

טעויות נפוצות

1. טופס106 · אישור שנתי על משכורת וניכוי מס

   ממנו מעתיקים את שדה 158/172.

2. טופס161 · הודעה על פרישה מעבודה

   מי שקיבל מענק פרישה מצרף את הטופס.

מה שואלים: הכנסות מרכוש ומהון: ריבית, דיבידנד, משיכות מקופת גמל, שכר דירה, הימורים ופרסים.

מה לכתוב או לסמן

• סעיפים 9 עד 16: ריבית ודיבידנד לפי שיעור המס - מעתיקים מטופס 867 של הבנק.
• סעיף 17: שכר דירה למגורים במסלול 10%.
• סעיף 18: זכייה בהימורים או בפרסים מעל הסכום הפטור.

הסעיפים

1. 7משיכות מקופת גמל שלא כדין - 35% (213/313).
2. 8הכנסות אחרות בשיעורי מס רגילים שאינן מיגיעה אישית (167).
3. 9-13ריבית על ניירות ערך ודיבידנד, לפי שיעור המס 15%, 20%, 25% או 35%.
4. 14-16ריבית על פיקדונות ותוכניות חיסכון, לפי שיעור המס.
5. 17שכר דירה למגורים במסלול 10% (222).
6. 18הימורים, הגרלות ופרסים - 35% (227).
7. 19השכרת מקרקעין לפי חוק עידוד השקעה באנרגיות מתחדשות - 31% (335).

טעויות נפוצות

1. טופס867 · אישור שנתי על ניכוי מס במקור מהבנק

   ממנו מעתיקים את הריבית ואת המס שנוכה ממנה.

מה שואלים: הכנסות פטורות: של נכה 100% או עיוור, ושכר דירה פטור למגורים.

מה לכתוב או לסמן

• סעיף 20 (109/309): הכנסה פטורה לפי סעיף 9(5), ומצרפים אישור פקיד השומה.
• שדה 332: שכר דירה פטור. סעיף 21 (209): סך כל ההכנסות הפטורות, עם פירוט.

מה שואלים: מכירת מניות וניירות ערך בבורסה.

מה לכתוב או לסמן

• סעיף 22 (054): כמה טופסי רווח הון צירפתם.
• סעיף 23 (256): סך המכירות, מנספח ג של טופס 1322.
• סעיף 24 (166): הפסדי הון שלא קוזזו ועוברים לשנה הבאה.

טעויות נפוצות

1. טופס867 · אישור שנתי על ניכוי מס במקור מהבנק

   סכומי המכירות מופיעים באישור השנתי של הבנק.

מה שואלים: סכומים שמורידים מההכנסה לפני חישוב המס: ביטוח אובדן כושר עבודה, קופת גמל כעמית עצמאי, ביטוח לאומי כעצמאי והפקדות מעסיק.

מה לכתוב או לסמן

• סעיפים 25 עד 32 לפי מספרי השדות.
• שדות 244/245, 248/249, 011/012: מעתיקים מטופסי 106.

הסעיפים

1. 25ביטוח אובדן כושר עבודה כעצמאי (112/113).
2. 26ביטוח אובדן כושר עבודה לשכיר, לפי חישוב בטופס 134 (206/207).
3. 27קופת גמל לקצבה כעמית עצמאי (135/180).
4. 28דמי ביטוח לאומי על הכנסה שאינה מעבודה (030/089).
5. 29השקעה בחיפושי נפט.
6. 30הכנסה מבוטחת (244/245).
7. 31הפקדות המעביד לקופת גמל לקצבה (248/249).
8. 32השתתפות זמנית - הפחתת דמי הבראה (011/012).

טעויות נפוצות

1. טופס106 · אישור שנתי על משכורת וניכוי מס

   חלק מהשדות מועתקים מטופס 106.

מה שואלים: כל הסיבות לנקודות זיכוי: תושבות, ילדים, הורות יחידנית, מזונות, עלייה, שחרור מצבא ותואר.

מה לכתוב או לסמן

• מסמנים X ליד כל סעיף שמתאים.
• בטבלת הילדים (סעיף 35) כותבים כמה ילדים בכל גיל, בשורה של בן הזוג הרשום או של בן/בת הזוג.
• בסעיף 43 כותבים את שנת סיום הלימודים ואת הקוד מטופס 119, ומצרפים את הטופס.
• מצרפים אישורים לפי העניין (תעודת עולה, תעודת שחרור, פסק דין למזונות).

הסעיפים

1. 33תושב/ת ישראל.
2. 34נקודת זיכוי עבור בן/בת הזוג, אם אחד מכם הגיע לגיל פרישהגיל פרישההגיל שממנו אפשר לקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי.עוד במילון המונחיםסגירה או נכה/עיוור.
3. 35ילדים לפי גיל בשנת המס, וגם בקשה לדחות נקודה של שנת הלידה (טופס 116ד).
4. 36הורה במשפחה חד הורית שהילדים בחזקתו ומקבל עליהם קצבת ילדים.
5. 37השתתפות בכלכלת ילדים שטרם מלאו להם 19.
6. 38מזונות לבן/בת זוג לשעבר - רק למי שהתחתן שוב.
7. 39מספר ילדים עם מוגבלות שעבורם מבקשים נקודות.
8. 40עולה חדש/ה - תאריך העלייה.
9. 41תושב/ת חוזר/ת - תאריך החזרה.
10. 42חייל/ת משוחרר/ת - תאריך שחרור ומספר חודשי שירות מלאים.
11. 43סיום תואר אקדמי, התמחות או לימודי מקצוע - שנה וקוד מטופס 119.

טעויות נפוצות

1. כלימחשבון נקודות זיכוי

   לחשב אילו נקודות מגיעות לכם בשנה המבוקשת.

2. טופס119 · נקודות זיכוי לתואר אקדמי ולימודי מקצוע

   סעיף 43: תואר אקדמי או לימודי מקצוע.

3. מדריךנקודות זיכוי ממס הכנסה: מה מגיע לכם ואיך מבקשים

   הסבר על כל סוג של נקודת זיכוי.

מה שואלים: הוצאות שמזכות בהנחה מהמס: ביטוח חיים, פנסיה, תרומות, החזקת קרוב במוסד, תושבות ביישוב מזכהיישוב מזכהיישוב שתושביו מקבלים הנחה במס הכנסה לפי רשימה של רשות המסים.עוד במילון המונחיםסגירה ועוד.

מה לכתוב או לסמן

• רושמים את הסכום ששולם בשדה המתאים.
• שדות 036/081, 140/240, 045/086: כולל הסכומים שמופיעים בטופסי 106.
• סעיף 49 (037/237): תרומות - מצרפים קבלות, או בדוח מקוון משתמשים בפירוט מהמערכת הדיגיטלית.
• סעיף 52: באיזה יישוב גרתם ובאיזו תקופה, ומצרפים אישור מהרשות המקומית בטופס 1312א.

הסעיפים

1. 44ביטוח חיים (036/081).
2. 45ביטוח קצבת שאירים (140/240).
3. 46קופת גמל לקצבה כעמית שכיר (045/086).
4. 47קופת גמל לקצבה כעמית עצמאי (268/269).
5. 48החזקת בן משפחה במוסד (132/232).
6. 49תרומות למוסדות ציבור (037/237).
7. 50הוצאות להנצחת בן משפחה שנספה (143/144).
8. 51תושב אילת - הכנסה מיגיעה אישית שהופקה באילת (139/183).
9. 52תושבות ביישוב מזכה - שם היישוב והתקופה.

טעויות נפוצות

1. טופס1312 · אישור תושבות להנחה במס הכנסה

   סעיף 52: אישור תושבות ביישוב מזכה.

2. טופס106 · אישור שנתי על משכורת וניכוי מס

   חלק מהסכומים מופיעים בחלק ב של טופס 106.

מה שואלים: כמה מס כבר נוכה מכם השנה. ההחזר מחושב מול הסכום הזה.

מה לכתוב או לסמן

• סעיף 54 (042): סך מס ההכנסה שנוכה מכל טופסי 106 שלכם ושל בן/בת הזוג.
• סעיף 55 (043): מס שנוכה מריבית, מטופסי 867.
• סעיף 56 (040): מס שנוכה מהכנסות אחרות.

הסעיפים

1. 53מחזור מהשכרה, מריבית ומהכנסות אחרות (294).
2. 54מס שנוכה ממשכורת ומקצבאות (042).
3. 55מס שנוכה מריבית (043).
4. 56מס שנוכה מהכנסות אחרות (040).

טעויות נפוצות

1. טופס106 · אישור שנתי על משכורת וניכוי מס

   שדה 042 בכל טופס 106.

2. טופס867 · אישור שנתי על ניכוי מס במקור מהבנק

   שדה 043 - מס שנוכה מריבית.