אישור שנתי על ניכוי מס במקור מהבנק

היו לכם באותה שנה הכנסות מעסק או ממשלח יד, כולל עסק זעיר?

לפי דברי ההסבר של טופס 135, מי שיש לו הכנסה מעסק, וגם בעל עסק זעיר, ממלא טופס 1301.

מקור: gov.il

• כן

  התשובהטופס 135 לא מתאים: יש לכם הכנסה מעסק

  טופס 135 מיועד ליחידים שאינם בעלי עסק. בעל עסק מגיש את הדוח השנתי המלא בטופס 1301, ובו גם מקבל החזר אם נוכה ממנו יותר מדי. בעל עסק זעיר מדווח בדרך כלל בדיווח השנתי המקוצר לעסק זעיר, ובמקרים מסוימים בדוח שנתי רגיל.

  1. טופס1301 · דוח שנתי ליחיד

     זה הדוח שבו מדווחים על הכנסה מעסק ומבקשים החזר.

  2. kolzchut.org.ilכל-זכות: הגשת דוח שנתי ודיווח מקוצר לעסק זעיר

     מסביר את ההבדל בין דוח מלא לדיווח המקוצר לעסק זעיר.

  מקור: gov.il

• לא

  היה לכם באותה שנה אחד מאלה: הכנסה מחו"ל (גם אם היא פטורה), הכנסה מנאמנות, שליטה בחברה, חברות בקיבוץ, שבח חייב במס, או רווח הון שאינו מניירות ערך סחירים?

  אלה המקרים שדברי ההסבר של טופס 135 מפנים במפורש לטופס 1301.

  מקור: gov.il

  • כן, לפחות אחד

    התשובהצריך טופס 1301 ולא טופס 135

    דברי ההסבר של טופס 135 קובעים שמי שהייתה לו הכנסה מחו"ל, הכנסה מנאמנות, שליטה בחברה, חברות בקיבוץ, שבח חייב או רווח הון שאינו מניירות ערך סחירים ממלא טופס 1301. את ההחזר מבקשים במסגרת הדוח הזה. בגלל שמדובר במקרים מורכבים, כדאי לשקול ליווי של רואה חשבון או יועץ מס.

    1. טופס1301 · דוח שנתי ליחיד

       זה הדוח שבו מבקשים את ההחזר במקרים האלה.

    2. gov.ilדף השירות של הדוח השנתי ברשות המסים

       שם נמצאים הנספחים, למשל לטופס להכנסות מחו"ל.

    מקור: gov.il

  • לא

    ביקשתם לפרוס על כמה שנים את המס על פיצויים או על מענק פרישה?

    פריסת פיצויים לשנים הבאות היא אחד המקרים שטופס 135 לא מיועד להם.

    מקור: gov.il

    • כן

      התשובהפריסת פיצויים: מגישים טופס 1301

      מי שביקש לפרוס את המס על פיצויים או על מענק פרישה לא מגיש טופס 135 אלא דוח שנתי 1301. לפי רשות המסים, פריסה לשנות מס קדימה מחייבת הגשת דוחות לשנים האלה, עם אישור פקיד השומהפקיד שומההמשרד האזורי של רשות המסים שמטפל בתיק המס שלכם.עוד במילון המונחיםסגירה על הפריסה.

      1. טופס1301 · דוח שנתי ליחיד

         זה הדוח שמגישים בשנים שאליהן נפרס המענק.

      2. מדריךפיצויי פיטורים וטופס 161: מה מגיע לכם ומה ההחלטות שלכם

         מסביר את האפשרויות בטופס 161טופס 161הדיווח על סיום עבודה אצל מעסיק, שבו בוחרים מה יקרה לפיצויים.עוד במילון המונחיםסגירה, כולל פריסה.

      3. טופס161 · הודעה על פרישה מעבודה

         את טופס 161 מצרפים לדוח בשנת הפרישה.

      מקור: gov.il

    • לא

      היו לכם דמי שכירות שדרשתם כנגדם הוצאות, שכר דירה מחו"ל, ניתוק תושבות, או הכנסה שלא נוכה ממנה מס במקור (למשל מסחר בניירות ערך זרים בפלטפורמה חיצונית)?

      מקור: gov.il

      • כן

        התשובההמקרה שלכם לא מתאים לטופס 135

        רשות המסים מציינת שטופס 135 לא מיועד, בין השאר, להכנסות שכר דירה שנדרשו כנגדן הוצאות, לשכר דירה מחו"ל, לניתוק תושבות ולהכנסות שחייבות בניכוי ולא נוכה מהן מס במקור. במקרים כאלה מגישים דוח שנתי 1301.

        1. טופס1301 · דוח שנתי ליחיד

           זה הדוח שמגישים במקרים האלה.

        2. gov.ilהמדריך של רשות המסים: למי טופס 135 לא מיועד

           הרשימה המלאה של המקרים, ישירות מרשות המסים.

        מקור: gov.il

      • לא

        ההכנסות שלכם עברו את התקרות לפטור מדוח, או שבן או בת הזוג חייבים בדוח שנתי?

        לשנת 2026, למשל: משכורת מעל 723,000 ש"ח או הכנסה נוספת מעל 375,000 ש"ח. התקרות מתעדכנות, אז לשנים קודמות כדאי לבדוק את התקרה של אותה שנה.

        מקור: gov.il

        • כן

          התשובהאתם חייבים בדוח שנתי, לכן 1301

          טופס 135 מיועד רק למי שאינו חייב בהגשת דוח. מי שעבר את התקרות, או שבן או בת הזוג שלו חייבים בדוח, מגיש דוח שנתי 1301 יחד עם בן או בת הזוג, ובו גם מקבל החזר אם מגיע.

          1. טופס1301 · דוח שנתי ליחיד

             זה הדוח שאתם צריכים להגיש.

          2. gov.ilדף השירות של הדוח השנתי ברשות המסים

             שם מתפרסמים המועדים והנספחים של כל שנה.

          מקור: gov.il

        • לא

          התשובהטופס 135 מתאים לכם

          לפי מה שעניתם, אתם ממלאים את התנאים לבקשת החזר בטופס 135: יחיד שאינו בעל עסק ואינו חייב בדוח שנתי. מגישים בקשה נפרדת לכל שנה, עד 6 שנים אחורה, באופן מקוון או ידני, והשירות ללא עלות. מי ששינה מצב משפחתי באותה שנה ומבקש להגיש בנפרד, גרושים שמבקשים החזר על שנים שבהן היו נשואים, פרודים ויורשים צריכים לפנות קודם למשרד מס הכנסה.

          1. טופס135 · בקשה להחזר מס

             זה הטופס שבו מבקשים את ההחזר.

          2. מדריךאיך מקבלים החזר מס לשכירים, צעד אחר צעד

             המדריך עובר על המסמכים ועל ההגשה צעד אחר צעד.

          3. כלימחשבון נקודות זיכוי

             כדאי לבדוק אם יש נקודות זיכוינקודות זיכויסכום קבוע שמוריד לכם את מס ההכנסה.עוד במילון המונחיםסגירה שלא קיבלתם בתלוש.

          מקור: gov.il

        • לא בטוח

          התשובהכדאי לבדוק את התקרות לפני שבוחרים

          אם אינכם בטוחים שעברתם את התקרות, בדקו קודם אם אתם חייבים בדוח שנתי. התקרות לשנת 2026 מופיעות במדריך של רשות המסים, ולשנים קודמות בחוברת "דע זכויותיך וחובותיך" של אותה שנה. אם אינכם חייבים בדוח, טופס 135 מתאים. אם עדיין יש ספק, אפשר לפנות לרשות המסים בטלפון 4954*.

          1. gov.ilהמדריך של רשות המסים: מי חייב להגיש דוח

             שם מופיעה טבלת התקרות לשנת 2026.

          2. טופס135 · בקשה להחזר מס

             אם מתברר שאינכם חייבים בדוח, זה הטופס להחזר.

          3. טופס1301 · דוח שנתי ליחיד

             אם מתברר שאתם חייבים בדוח, זה הדוח.

          מקור: gov.il