נקודת זיכוי מקטינה את מס ההכנסה ב-242 ש"ח בחודש (2,904 ש"ח בשנה) בשנת 2026. מבקשים אותן טופס 101כרטיס עובד: ממלאים כשמתחילים לעבוד ובתחילת כל שנה.עוד במילון המונחים אצל המעסיק, ועל שנים שעברו בבקשת החזר מס עד 6 שנים אחורה.
- עלות
- חינם מול הגוף הרשמי
- למי המדריך
- כל עובד שכיר שממלא טופס 101; הורים לילדים; חיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי; מי שסיים תואר או לימודי מקצוע; עולים חדשים; לוחמי מילואים
- מדריך
- 6 שלבים
נקודה אחת שווה 2,904 ש"ח בשנה ב-2026. חייל משוחרר עם 2 נקודות שלא ביקש אותן מפסיד עד 5,808 ש"ח בשנה, אם המס שלו מספיק גבוה כדי לנצל אותן.
חלק אהשלבים, בסדר הזה
בודקים כמה נקודות מגיעות לכם
המחשבון שלנו עובר על המצבים הנפוצים ומראה כמה נקודות מגיעות וכמה זה שווה בחודש, ומה לסמן בטופס 101.
מסמנים אותן בטופס 101
את רוב הנקודות מבקשים בסעיף ח' של טופס 101 אצל המעסיק, ומצרפים את המסמך שמוכיח כל הקלה. בלי המסמך המעסיק לא יכול לתת את הנקודה.
מצרפים את הנספחים המתאימים
לתואר או ללימודי מקצוע מצרפים טופס 119 אישור זכאות לדירה בהנחההאישור של משרד הבינוי והשיכון שבלעדיו אי אפשר להירשם להגרלות דירה בהנחה.עוד במילון המונחים. לתושבי יישוב מזכהיישוב שתושביו מקבלים הנחה במס הכנסה לפי רשימה של רשות המסים.עוד במילון המונחים מצרפים טופס 1312א מהרשות המקומית. לחייל משוחרר מצרפים תעודת שחרור.
יש לכם כמה מקורות הכנסה? עושים תיאום מס
מי שעובד בכמה מקומות, או מבקש הקלות שלא דרך המעסיק, יכול לבקש אותן תיאום מסבקשה לרשות המסים לחלק נכון את המס כשיש יותר ממקור הכנסה אחד.עוד במילון המונחים מקוון באתר רשות המסים או בטופס 116, ולמסור למעסיק את האישור.
מעדכנים בכל שינוי
לידה, נישואין, סיום תואר או מעבר דירה: מגישים טופס 101 מעודכן בתוך 7 ימים, ובתחילת כל שנת מס מגישים טופס חדש.
פספסתם שנים קודמות? מבקשים החזר
על נקודות שלא קיבלתם בשנים שעברו אפשר לבקש החזר מס בטופס 135, עד 6 שנים אחורה.
חלק ב · נתונים לפי שנהנקודות זיכוי 2026: הטבלה המרוכזת
חלק ג · כלימחשבון נקודות זיכוי
בתלוש השכר מופיע מספר נקודות הזיכוי שקיבלתם. השוו אותו למה שהמחשבון מראה.
נקודות על ילדים מתחלקות בין ההורים לפי כללים שונים לפי גיל הילד ומצב המשפחה. לפני שמסמנים, בדקו במחשבון או בסימולטור של רשות המסים.
חלק דמה זו נקודת זיכוי
נקודת זיכוי היא סכום קבוע שמופחת מהמס שאתם צריכים לשלם. בשנת 2026 נקודה אחת שווה 242 ש"ח בחודש, או 2,904 ש"ח בשנה. מי שיש לו 2.25 נקודות משלם בחודש כ-544 ש"ח פחות מס ממה שהיה משלם בלעדיהן.
הנקודות מקטינות את המס רק עד אפס. מי שהמס שלו נמוך מערך הנקודות מנצל רק חלק מהן, והיתרה לא משולמת לו.
מי שהתחיל לעבוד באמצע השנה מקבל את הזיכוי השנתי מחולק על חודשי העבודה בפועל, כך שהזיכוי החודשי שלו גבוה יותר.
חלק המי מקבל נקודות זיכוי
אלה הקטגוריות העיקריות. לכל אחת יש תנאים מדויקים, והמחשבון שלנו מפרט אותם:
- כל תושב ישראל: 2.25 נקודות (2 כתושב ועוד 0.25 זיכוי נסיעה).
- אישה: עוד חצי נקודה, כלומר 2.75 נקודות בסך הכול.
- הורים לילדים: מספר הנקודות לכל ילד תלוי בגיל הילד בשנת המס, והגבוה ביותר בשנים הראשונות.
- הורה אחד (ההורה השני נפטר או אינו רשום): נקודה נוספת, ובנוסף על כל ילד גם הנקודות של האם וגם הנקודות של האב בטבלת הילדים. הורה גרוש או פרוד שמגדל ילדים או משתתף בכלכלתם: נקודה.
- חייל משוחרר או מסיים שירות לאומי: נקודה או שתיים לפי משך השירות, למשך 36 חודשים מהחודש שאחרי השחרור.
- תואר ראשון: נקודה בשנה, לכל היותר 3 שנים, החל משנת המס שאחרי הסיום (למי שסיים מ-2023). תואר שני: חצי נקודה, לכל היותר לשנתיים.
- לימודי מקצוע של 1,700 שעות לפחות במוסד מוכר: נקודה, כמספר שנות הלימוד ועד 3 שנים.
- עולה חדש: נקודות לתקופה מוגבלת מיום קבלת תעודת העולה, בשיעור שיורד עם הזמן.
- לוחם מילואים: נקודות בשנת המס שאחרי השירות, לפי מספר ימי המילואים כלוחם בשנה הקודמת. נדרש אישור מצה"ל.
- הורה לילד עם מוגבלות: 2 נקודות, לפי תנאי הזכאות.
חלק ונקודה על לידה: אפשר לדחות לשנה הבאה
אם הילד נולד והכנסתכם בשנת הלידה נמוכה, למשל בגלל חופשת לידה, האם רשאית לבחור לקבל נקודה אחת מנקודות שנת הלידה בשנת המס שאחריה. ממלאים טופס 116ד ומצרפים אותו לטופס 101, גם בשנת הלידה וגם בשנה שאחריה.
חלק זמתי לא מקבלים נקודות בתלוש
כשלא הגשתם טופס 101, כשסימנתם הקלה בלי לצרף מסמך, או כשלא עדכנתם שינוי. במקרים האלה המעסיק מנכה מס גבוה יותר. כל עוד השנה לא נגמרה, טופס 101 מעודכן מתקן את זה בתלושים הבאים. אחרי שהשנה נגמרה נשאר רק החזר מס.
חלק חשאלות נפוצות
כמה שווה נקודת זיכוי ב-2026?
242 ש"ח בחודש, שהם 2,904 ש"ח בשנה, לפי לוח הניכויים של רשות המסים לשנת 2026.
כמה נקודות זיכוי יש לכל אחד?
לכל תושב ישראל 2.25 נקודות, ולאישה 2.75. מעבר לזה מתווספות נקודות לפי ילדים, שירות צבאי, לימודים, עלייה ומצבים נוספים.
איפה מבקשים נקודות זיכוי?
בטופס 101 שמגישים למעסיק, בסעיף ח', יחד עם המסמכים שמוכיחים כל הקלה. אפשר גם דרך תיאום מס מקוון באתר רשות המסים.
שכחתי לבקש נקודות זיכוי. מה עושים?
אם השנה עוד לא נגמרה, מגישים למעסיק טופס 101 מעודכן. על שנים שעברו מגישים בקשה להחזר מס (טופס 135), עד 6 שנים אחורה.
מה זה טופס 116ד?
בקשה של האם לדחות נקודת זיכוי אחת משנת הלידה לשנה שאחריה. ממלאים אותו ומצרפים לטופס 101 גם בשנת הלידה וגם בשנה הבאה.
כמה נקודות זיכוי מקבל חייל משוחרר?
נקודה או שתיים, לפי משך השירות, למשך 36 חודשים מהחודש שאחרי השחרור. מצרפים תעודת שחרור לטופס 101.
מה זה טופס 119?
בקשה לנקודות זיכוי על תואר אקדמי או לימודי מקצוע. מצרפים אותו לטופס 101 עם אישור זכאות ממוסד הלימודים.
חלק טקישורים רשמיים
- generalInformation income-tax-monthly-deductions-booklet mon · gov.il
- נקודת זיכוי · kolzchut.org.il
- נקודות זיכוי ממס הכנסה לתושב ישראל · kolzchut.org.il
- נקודות זיכוי ממס הכנסה לנשים · kolzchut.org.il
- נקודות זיכוי ממס הכנסה לחיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי- · kolzchut.org.il
- נקודות זיכוי ממס הכנסה ללוחמי מילואים · kolzchut.org.il
- itc119 · gov.il
- itc101 · gov.il
- נקודות זיכוי ממס הכנסה להורה לילד עד גיל 18 · kolzchut.org.il
המדריך נבדק מול המקורות הרשמיים ב-19.10.2026. במקרה של סתירה, הנוסח הרשמי קובע.
מה עושים אחר כך
לפי מצב החיים התחלת עבודה, בסדר שבו בדרך כלל עושים את זה.