# טופס 1301 - דוח שנתי ליחיד

> טופס 1301 הוא הדוח השנתי שבו יחיד או בעל עסק שאינו חברה מדווח למס הכנסה על כל הכנסותיו בשנת המס, כדי לחשב את המס הסופי.

- מספר טופס: 1301
- שם רשמי: דוח מס שנתי ליחידים ובעלי עסקים שאינם חברה (טופס 1301)
- גוף מנפיק: רשות המסים
- נבדק לאחרונה מול המקור הרשמי: 2026-10-19
- כתובת: https://nayeret.ai/forms/1301/

## מה זה טופס 1301

טופס 1301 הוא הדוח השנתי המלא ליחידים. מדווחים בו על כל מקורות ההכנסה של מגיש הדוח ובן או בת הזוג בשנת המס: משכורת, עסק, השקעות, שכר דירה, הכנסות מחו"ל ועוד, וגם על זיכויים וניכויים כמו תרומות והפקדות לקופות גמל.

לפי הדוח רשות המסים מחשבת את המס הסופי ושולחת הודעת שומה. אם נוכה או שולם יותר מדי - מקבלים החזר לחשבון הבנק. אם שולם פחות מדי - משלמים את ההפרש.

לדוח מצרפים נספחים לפי הצורך, למשל טופס 1322 לרווחי הון מניירות ערך, טופס 1324 להכנסות מחו"ל וטופס 119 לזיכוי על תואר. שכיר שאינו חייב בדוח ורוצה רק החזר מס יכול בדרך כלל להשתמש בטופס 135 המקוצר.

## מי ממלא ומתי

**מי:** מגישים יחידים שחייבים בדוח לפי סעיף 131 לפקודת מס הכנסה, ובהם בעלי עסק עצמאי שאינו חברה, שכירים החייבים בדוח מסיבות שונות (למשל משכורת שנתית מעל 723,000 ש"ח או הכנסה נוספת מעל 375,000 ש"ח, לפי התקרות שפרסמה רשות המסים לשנת 2026), בעלי שליטה בחברה ובעלי תיק במס הכנסה. הדוח מוגש לפקיד השומה ברשות המסים.

**מתי:** מגישים אחרי סוף שנת המס. לשנת המס 2025 המועדים היו 29.5.2026 למי שרשאים להגיש דוח ידני (לא מקוון), ו-30.6.2026 למי שחייבים בהגשה מקוונת. את המועדים לשנת המס 2026 רשות המסים תפרסם בדף השירות של הדוח השנתי. מי שמגישים דרך רואה חשבון או יועץ מס נכללים בדרך כלל בהסדר הארכות נפרד למייצגים, עם מועדים מאוחרים יותר. מי שמגיש בעצמו ולא יכול להגיש בזמן צריך לבקש מראש הארכה מפקיד השומה.

## שלבים

1. בדקו אם אתם חייבים בדוח מלא או שמספיק לכם טופס 135 המקוצר (לשכיר שמבקש החזר מס) או דיווח מקוצר לעסק זעיר.
2. אספו את כל האישורים השנתיים: טופסי 106 ממעסיקים, טופסי 867 מהבנקים ובתי ההשקעות, אישורי הפקדה לקופות גמל, קבלות על תרומות ואישורים מהביטוח הלאומי.
3. היכנסו למערכת הדוח השנתי באתר רשות המסים ובחרו "הזנת דו"ח שנתי מלא ליחיד".
4. מלאו את הדוח המקוון וצרפו את המסמכים והנספחים הנדרשים כקבצים.
5. שדרו את הדוח וודאו שקיבלתם אישור הגשה מקוון. בלי אישור, הדוח לא הוגש.
6. מי שרשאי להגיש ידנית יכול גם להדפיס את טופס 1301, למלא, לחתום ולהגיש בשני עותקים לאחד ממשרדי השומה (בתור מראש) או לשלוח דרך מערכת פניות הציבור.
7. חכו להודעת שומה בדואר. אם יש חוב, שלמו אותו תוך 15 יום ממסירת ההודעה ולכל המאוחר עד המועד שמופיע בה, כדי למנוע ריבית והפרשי הצמדה.

## מה להכין

- טופסי 106 מכל המעסיקים, שלכם ושל בן או בת הזוג
- טופסי 867 מהבנקים ובתי ההשקעות על ריבית, דיבידנד ורווחי הון
- אישורי הפקדה לקופות גמל וביטוח חיים
- קבלות או ריכוז תרומות מהאזור האישי
- אישורים מהביטוח הלאומי על דמי אבטלה, דמי פגיעה, תגמולי מילואים וכדומה
- מסמכים לזיכויים מיוחדים, כמו אישור תושבות ביישוב מזכה, תעודת עולה או תעודת חייל משוחרר
- פרטי חשבון בנק להחזר

## טעויות נפוצות

- לא לוודא שהתקבל אישור הגשה מקוון בסוף. בלי אישור הדוח לא נחשב מוגש.
- לשכוח הכנסה של בן או בת הזוג. בדוח מדווחים על הכנסות שני בני הזוג, גם אם בוחרים להגיש בנפרד.
- להגיש ידנית כשאתם בכלל חייבים בהגשה מקוונת. הגשה ידנית מותרת רק במקרים מוגדרים, למשל גיל פרישה או הכנסה נמוכה.
- להשמיט טופסי 867 מחשבונות בנקים או השקעות, ובכך לפספס קיזוז הפסדים או החזר על מס שנוכה.
- לא להגיש בזמן. אי הגשה במועד בלי אישור פקיד השומה היא עבירה, ועלולה להוביל לקנס.

## שאלות נפוצות

### מה זה טופס 1301?

זה הדוח השנתי המלא ליחיד ולבעל עסק שאינו חברה. מדווחים בו על כל ההכנסות, הזיכויים והניכויים של השנה, ולפיו נקבע המס הסופי.

### מי חייב להגיש טופס 1301?

בין היתר בעלי עסק עצמאי שאינו חברה, שכירים שהכנסתם עוברת את התקרות שקבעה רשות המסים (לשנת 2026, למשל, משכורת שנתית מעל 723,000 ש"ח או הכנסה נוספת מעל 375,000 ש"ח), בעלי שליטה בחברה ובעלי תיק במס הכנסה. הרשימה המלאה מופיעה בסעיף 131 לפקודת מס הכנסה ובחוברות המידע של רשות המסים.

### עד מתי מגישים את הדוח השנתי?

לשנת המס 2025 המועדים שפורסמו היו 29.5.2026 להגשה ידנית ו-30.6.2026 להגשה מקוונת. לשנים הבאות בדקו את דף השירות של רשות המסים, כי המועדים מתפרסמים מחדש בכל שנה.

### איך מגישים טופס 1301 באופן מקוון?

נכנסים למערכת הדוח השנתי באתר רשות המסים, ממלאים את הדוח, מצרפים מסמכים כקבצים ומשדרים. בסיום חשוב לוודא שהתקבל אישור הגשה.

### טופס 1301 להורדה - איפה מוצאים?

קובץ PDF של הטופס לכל שנת מס, יחד עם כל הנספחים, נמצא בדף השירות של הדוח השנתי באתר gov.il. בהגשה מקוונת אין צורך לצרף את הטופס עצמו.

### מה ההבדל בין טופס 1301 לטופס 135?

טופס 1301 הוא הדוח המלא לכל מי שחייב בדוח. טופס 135 הוא דין וחשבון שנתי מקוצר, שמתאים בדרך כלל לשכיר שאינו חייב בדוח ורוצה לבקש החזר מס.

### מי רשאי להגיש את הדוח ידנית?

לפי רשות המסים, הגשה ידנית אפשרית למי שהגיע לגיל פרישה, למי שהכנסתו נמוכה, ולמי שאינו חייב בדוח ומבקש החזר מס. כל השאר מגישים באופן מקוון.

### אפשר לתקן דוח שנתי שכבר הוגש?

כן, במקרים מסוימים אפשר לבקש מפקיד השומה לתקן דוח, עד 4 שנים מתום השנה שבה הוגש. מגישים בקשה מנומקת עם הדוח המתוקן והמסמכים.

## קישורים רשמיים

- הטופס הרשמי (PDF): https://www.gov.il/BlobFolder/service/reporting-and-payment-2025-annual-tax-report-for-individuals/he/Service_Pages_Income_tax_annual-report-2026_itc1301-2025.pdf
- שירות מקוון רשמי: https://secapp.taxes.gov.il/shdochshana1301/frmMenu.aspx
- דף מידע רשמי: https://www.gov.il/he/service/reporting-and-payment-2025-annual-tax-report-for-individuals

## מקורות

- https://www.gov.il/he/service/reporting-and-payment-2025-annual-tax-report-for-individuals
- https://www.kolzchut.org.il/he/%D7%94%D7%92%D7%A9%D7%AA_%D7%93%D7%95%22%D7%97_%D7%A9%D7%A0%D7%AA%D7%99_%D7%9C%D7%9E%D7%A1_%D7%94%D7%9B%D7%A0%D7%A1%D7%94
- https://www.gov.il/BlobFolder/service/reporting-and-payment-2025-annual-tax-report-for-individuals/he/Service_Pages_Income_tax_annual-report-2026_itc1301-2025.pdf

---

ניירת הוא אתר עצמאי ואינו אתר ממשלתי. במקרה של סתירה, הנוסח הרשמי קובע.